Die Erfolgsrechnung 2023 der Gemeinde Vaduz schliesst mit einem Gewinn von CHF 31.4 Mio. ab. Das Gesamtergebnis (Bilanzgewinn) setzt sich aus dem Betriebsergebnis (+ CHF 16.7 Mio.) und dem Finanzergebnis (+ CHF 14.7 Mio.) zusammen. Der Gemeinderat hat dem erfreulichen Ergebnis zugestimmt.
Das betriebliche Ergebnis fiel um CHF 15.4 Mio. höher aus als veranschlagt. Die wesentlichen positiven Abweichungen liegen bei den Steuereinnahmen (+ CHF 9.5 Mio.) sowie bei nicht ausgeschöpften Budgetposten des Sachaufwandes (- CHF 6.6 Mio.). Die Abschreibungen betragen rund CHF 12.8 Mio. und fallen CHF 0.1 Mio. hoher aus als im Voranschlag prognostiziert. Im Vergleich zum Vorjahr (Jahresrechnung 2022) verbesserte sich das Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit um rund CHF 1.6 Mio.
Die Anlagekategorie Aktien Welt hat mit einem Anlageerfolg von + 20.5 % abgeschlossen und trägt mit einem gewichteten Beitrag von 2.28 % massgeblich zum Erfolg bei. Der Endbestand aller Vermögensmandate (inkl. strategischer Liquidität Finanzdienste) betrug Ende 2023 rund CHF 310.5 Mio. (Vorjahr CHF 277.5 Mio.).
Die wichtigsten Feststellungen
Mit einem Gewinn von CHF 31.4 Mio. in der Erfolgsrechnung schliesst die Gemeinderechnung 2023 äusserst positiv ab. So verbesserte sich einerseits das Ergebnis aus der betrieblichen Tätigkeit im Vergleich zum Vorjahr und andererseits konnte nach dem negativen Vorjahr wieder ein gutes, positives Finanzergebnis erzielt werden.
Die Erträge aus den Vermögens- und Erwerbssteuern (natürliche Personen) beliefen sich auf CHF 39.5 Mio. Die Steigerung gegenüber dem Vorjahr beträgt rund 4.5 % oder CHF 1.7 Mio. Mit Steuereinnahmen von rund CHF 25.2 Mio. bei den Ertragssteuern (juristische Personen) konnte der Budgetwert um CHF 8.7 Mio. übertroffen werden.
Die betrieblichen Aufwendungen von CHF 64.7 Mio. fallen im Vergleich zum Vorjahr (rund CHF 59.0 Mio.) um CHF 5.6 Mio. höher aus. Sie liegen jedoch deutlich unter dem Voranschlag (Minderaufwand ca. CHF 6.7 Mio.).
Der Personalaufwand beläuft sich im Rechnungsjahr auf CHF 13.3 Mio. und liegt damit uber dem Budgetwert. Im Vergleich zum Vorjahr 2022 steigen die Personalkosten (inkl. Sozialversicherungen und Rentenleistungen) um rund CHF 1.5 Mio. oder 13.2 %.
Das positive Finanzergebnis trägt wesentlich zum erfreulichen Jahresabschluss bei. Somit konnte die negative Performance aus dem Jahr 2022 wieder etwas kompensiert werden.
Das Nettoinvestitionsvolumen von CHF 17.6 Mio. entspricht einer Umsetzungsquote von 50.0 %. Im Berichtsjahr 2023 konnten nicht alle Investitionen planmässig umgesetzt werden.
Fazit / Ausblick
In Zukunft wird das Betriebsergebnis jedoch deutlich durch die Neuausrichtung des Finanzausgleiches (Totalrevision des Finanzausgleichsgesetzes) geprägt werden. Wie im Voranschlag 2024 berücksichtigt, wird die Gemeinde Vaduz ab Rechnungsjahr 2024 rund CHF 9.0 Mio. an den horizontalen Ausgleich beisteuern müssen. Zudem sind die Entwicklungen der betrieblichen Aufwendungen (Ausgabenwachstum) zu beobachten bzw. eng zu begleiten.